Le testament : tout ce que vous devez savoir
Êtes-vous à la recherche d'un moyen de planifier votre succession selon vos propres souhaits ? Un testament peut alors être la solution. En effet, un testament vous permet de répartir votre patrimoine comme vous le souhaitez, dans les limites des droits réservataires de vos héritiers. Dans cet article, nous vous informons sur tous les éléments importants relatifs à votre testament.
Qu'est-ce qu'un testament ?
Un testament est un document dans lequel une personne (le testateur) exprime ses dernières volontés. Ce document détermine ce qu'il adviendra de la succession après le décès. Sans testament, c'est la loi qui détermine qui sont vos héritiers et comment votre succession est répartie.
Qui peut rédiger un testament ?
En principe, tout le monde peut rédiger un testament, à condition de remplir certaines conditions spécifiques. L'essentiel est que le testateur - la personne qui rédige le testament - soit juridiquement capable et puisse exprimer clairement sa volonté.
Les conditions sont les suivantes :
- La personne doit être saine d'esprit ;
- La personne ne doit pas être déclarée incapable ;
- La personne doit être âgée de 16 ans ou plus.
Pourquoi un testament est-il important ?
Sans testament, la succession est répartie selon les règles légales, qui ne correspondent pas toujours aux souhaits du testateur. Un testament permet de déterminer des souhaits spécifiques, de faire des choix clairs et de s'écarter des règles légales. De plus, un testament bien rédigé peut aider à éviter les conflits entre héritiers et à faciliter le règlement de votre succession.
Quelles sont les caractéristiques d'un testament ?
Un testament est un outil puissant dans la planification patrimoniale. Il ne prend effet qu'au décès et est révocable à tout moment. Cela signifie que vous pouvez toujours modifier votre testament lorsque vos circonstances changent. Contrairement à une donation, qui a un effet immédiat et est en principe irrévocable, un testament est soumis aux droits de succession sur le patrimoine laissé par le testateur. Fiscalement, le testament est donc moins avantageux qu'une donation, car on peut bénéficier de droits de donation plus faibles.
La rédaction d'un testament offre la tranquillité d'esprit, sachant que votre succession sera gérée selon vos souhaits.
Les différentes formes de testament
Un testament peut être rédigé sous différentes formes. Chaque forme a des caractéristiques et des avantages spécifiques. Vous avez le choix entre :
La forme la plus simple est le testament olographe. Vous pouvez rédiger un testament olographe vous-même, sans l'intervention d'un notaire. Pour être valide, le testament olographe doit cependant répondre à certaines conditions :
- Le testament doit être entièrement écrit à la main ;
- Le testament doit être signé par le testateur ;
- Le testament doit être daté clairement.
Ces trois conditions doivent être respectées correctement. Sinon, le testament peut être déclaré nul.
Vous pouvez également choisir de faire rédiger votre testament par un notaire. Cela se fait sur la base de la volonté exprimée du testateur. Un avantage du testament notarié est que le contenu du testament ne peut pas être facilement contesté. Les héritiers ne peuvent pas contester qu'il s'agit bien de votre testament. De plus, le testament est automatiquement enregistré au Registre Central des Testaments (CRT).
Enfin, vous avez également la possibilité de rédiger un testament international. Pour ce testament, l'intervention du notaire est requise, bien qu'il y ait quelques différences essentielles :
- Vous pouvez rédiger le testament vous-même (à la main ou à l'ordinateur) ou le faire rédiger par un conseiller. Ensuite, vous devez présenter le testament au notaire en présence de deux témoins ;
- Le notaire et les témoins ne sont pas nécessairement au courant du contenu du testament. Le testament international offre donc une plus grande discrétion que le testament notarié ;
- Le testament international est particulièrement intéressant pour une succession avec des aspects internationaux
Applications concrètes du testament
Un testament offre la flexibilité de planifier votre succession selon vos souhaits et préférences personnels. De plus, il peut être utile pour diverses raisons, notamment :
Les droits de succession des partenaires cohabitants légaux et de fait sont limités. Rédiger un testament peut être utile pour se désigner mutuellement comme héritiers et se protéger ainsi. Mais même si vous êtes marié, il peut être utile de laisser quelque chose de plus à votre partenaire via votre testament.
La part de la résidence familiale qui revient au partenaire survivant est exonérée de droits de succession. Choisir dans votre testament de laisser une plus grande part de la résidence familiale que ce qui est prévu par la loi peut donc représenter une optimisation intéressante en matière de droits de succession.
Vos petits-enfants n'héritent pas nécessairement directement à votre décès. Un testament peut donc être un outil utile pour leur laisser quelque chose. De plus, vous créez des héritiers supplémentaires, ce qui entraîne une plus grande répartition des droits de succession.
Vous pouvez également associer une clause de gestion au legs pour les petits-enfants. Ainsi, la gestion des biens légués revient à un administrateur jusqu'à un certain âge (par exemple, au parent du petit-enfant jusqu'à l'âge de 25 ans).
Un testament est également utile lorsque vous souhaitez donner plus à certains héritiers que ce qui est prévu par la loi. De plus, rédiger un testament vous permet de favoriser certaines personnes qui, autrement, n'hériteraient rien. Pensez par exemple aux beaux-enfants, filleuls ou amis.
Le testament comme clé de votre planification patrimoniale
Un testament est un outil pratique pour répartir votre patrimoine, dans les limites des droits réservataires, comme vous le souhaitez. Avez-vous des questions à ce sujet ? Cherchez-vous plus d'informations sur la rédaction de votre testament ? Ou souhaitez-vous en savoir plus sur la façon dont un testament peut optimiser votre planification patrimoniale ? Contactez nos collègues de Wealth Planning. Ils sont à votre disposition pour vous accompagner avec des conseils et des actions.
Attention : ce blog a été rédigé le 12 août 2025. La législation peut avoir évolué depuis la publication de cet article.